EVALUACIÓN FINANCIERA
¿PARA QUÉ HACERLA?
¿Sabes cuánto dinero realmente ganará cada una de tus inversiones, proyectos y negocios?, ¿Sólo calcular corridas financieras, flujos de efectivo y resultados proforma es suficiente para conocer el monto real de ganancias de un proyecto? Veamos.
Se evalúa la información que generamos y la que se nos presenta para asegurar que es relevante para nuestros fines. No todo lo que vemos es lo certero. Y no todo lo que creemos certero, lo es.
Me explico. En materia de negocios, y máxime en las cuestiones monetarias, es altamente recomendable verificar los informes, resultados y estrategias. No hacerlo sería el primer atentado para autoengañarnos y dejarnos engañar por otros.
Debes evaluar los números antes de operar (cuando un negocio todavía es proyecto), y debes evaluar después de haberlo ejecutado. En este artículo me detendré en la evaluación previa a operar.
Mira, antes de poner un peso (o dólar, euro, yuan o yen) en cualquier inversión te aconsejo aplastar los saldos o montos de ganancia, ya sea de los flujos de efectivo o de los estados de resultados proforma.
Estas herramientas son las idóneas para el caso:
- ROI. Retorno sobre la inversión.
- TREMA. Tasa requerida mínima aceptable.
- VPN. Valor presente neto.
- TIR. Tasa interna de rendimiento.
- PRI. Período de recuperación de la inversión.
- Punto de equilibrio.
- Razones financieras.
Con la evaluación financiera se verifica la certeza y la fortaleza de la cifras obtenidas mediante los cálculos de la planificación, frente al riesgo; si soportan los riesgos del mercado (inducidos en los escenarios) y son capaces de seguir siendo cifras positivas, de alcanzar los objetivos monetarios que te has planteado y son razonablemente estables, entonces se debe invertir en ese negocio cualquiera.
Se debe evaluar cualquier inversión para:
- Invertir con uso de razón y no sólo por ver números atractivamente planificados.
- Aminorar el riesgo de perder los montos inyectados al negocio.
- Conocer la certeza o engaño de los montos proyectados.
- Tener una base certera de decisión para decir sí o no a un negocio.
- Comparar la tasa promedio de ganancia de nuestro proyecto con las existentes en el mercado.
- Medir, con diferentes tremas, la sensibilidad financiera de los números planificados.
- Detectar posibles fallas en los cálculos de la planificación financiera y poderlos mejorar (montos originales de costos, gastos, ingresos e inversión).
- Negociar con datos evaluados y no con sueños inventados.
No basta con hacer una excelente proyección de resultados (planeación), sino que a ésta debemos aplicar los métodos de evaluación financiera para verificar o confirmar su grado de certeza.
Recuerda que en nuestro despacho de c0nsultoría TDE® y en la escuela de negocios CETT, podemos ayudarte con este importantísimo tema que desafortunadamente casi nadie te enseña a calcular y aplicar.
Te deseo felices y productivos negocios, y por favor: ¡nunca dejes de tomar acciones que te hagan trascender!
Artículo de #MartesDeEmpresa No. 163
Escrito en: Desierto de los Leones, Ciudad de México, México.
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*Empresario, profesor universitario y consultor organizacional. Político en mis ratos libres.
Es dueño inversionista y catedrático, desde 2015, en el Centro Empresarial TDE-Talentum (CETT), escuela de negocios y formación directiva; es consultor de emprendimiento y finanzas para INNOVA UNAM y en TDE®; es consultor líder en administración para distintos gobiernos y fiscalías en el I-GOB y USAID; escribe libros de administración y negocios; ha sido catedrático en la UNAM y UNILA. Su palabra y estilo favoritos: TRASCENDER!!!